Mục tiêu

Ủy ban Kiểm toán hỗ trợ bet188 đồng quản trị thực hiện trách nhiệm giám sát chất lượng và tính liêm chính của các hoạt động kế toán, kiểm toán và báo cáo của Công ty cũng như việc tuân thủ các yêu cầu pháp lý và quy định của Công ty. Mục đích của Ủy ban là giám sát quy trình báo cáo tài chính và kế toán của Công ty, kiểm toán báo cáo tài chính của Công ty, việc bổ nhiệm, tính độc lập, hiệu quả hoạt động và thù lao của các kiểm toán viên theo luật định bao gồm kiểm toán viên chi phí, hiệu quả hoạt động của kiểm toán viên nội bộ và các chính sách quản lý rủi ro của Công ty.

A. Quyền hạn của Ủy ban:

• Để điều tra bất kỳ hoạt động nào trong phạm vi điều khoản tham chiếu của nó.
• Để tìm kiếm thông tin từ bất kỳ nhân viên nào.
• Để nhận được lời khuyên pháp lý hoặc chuyên môn khác từ bên ngoài.
• Để đảm bảo sự tham dự của người bên ngoài có chuyên môn liên quan, nếu thấy cần thiết.

B. Điều khoản tham chiếu của Ủy ban:

Giám sát quy trình báo cáo tài chính của Công ty và việc công bố thông tin tài chính để đảm bảo rằng báo cáo tài chính là chính xác, đầy đủ và đáng tin cậy;

Đề nghị bổ nhiệm, thù lao và điều khoản bổ nhiệm kiểm toán viên, bao gồm cả kiểm toán viên chi phí của Công ty;

Phê duyệt thanh toán cho kiểm toán viên theo luật định, bao gồm cả kiểm toán viên chi phí, cho bất kỳ dịch vụ nào khác do họ cung cấp;

Xem xét cùng ban quản lý, báo cáo tài chính hàng năm và báo cáo kiểm toán trước khi trình bet188 đồng quản trị phê duyệt, cụ thể là tham chiếu đến:

• a) các vấn đề bắt buộc phải đưa vào tuyên bố trách nhiệm của Giám đốc để được đưa vào báo cáo của bet188 đồng quản trị theo khoản (c) của tiểu mục (3) của Mục 134 của Đạo luật công ty năm 2013;
• b) những thay đổi, nếu có, về chính sách và thông lệ kế toán cũng như lý do thay đổi;
• c) các bút toán kế toán chính liên quan đến ước tính dựa trên phán đoán của ban quản lý;
• d) những điều chỉnh quan trọng được thực hiện trong báo cáo tài chính phát sinh từ các phát hiện kiểm toán;
• e) tuân thủ việc niêm yết và các yêu cầu pháp lý khác liên quan đến báo cáo tài chính;
• f) tiết lộ mọi giao dịch của bên liên quan;
• g) (các) ý kiến ​​sửa đổi trong dự thảo báo cáo kiểm toán.

Cùng Ban Giám đốc xem xét báo cáo tài chính quý trước khi trình HĐQT phê duyệt;

Xem xét cùng ban quản lý, báo cáo về việc sử dụng/sử dụng số tiền huy động được thông qua một đợt phát hành (phát hành công khai, phát hành quyền, phát hành ưu đãi, v.v.), báo cáo về số tiền được sử dụng cho các mục đích khác với mục đích nêu trong tài liệu chào bán/bản cáo bạch/thông báo và báo cáo do cơ quan giám sát đệ trình theo dõi việc sử dụng số tiền thu được từ một đợt phát hành công hoặc quyền và đưa ra khuyến nghị thích hợp cho bet188 đồng để thực hiện các bước trong vấn đề này vấn đề;

Xem xét và giám sát tính độc lập, hiệu quả hoạt động cũng như tính hiệu quả của quy trình kiểm toán của kiểm toán viên;

Phê duyệt hoặc sửa đổi bất kỳ giao dịch nào sau đó với các bên liên quan của Công ty;

Rà soát các khoản vay và đầu tư liên doanh nghiệp;

Định giá cam kết hoặc tài sản của Công ty khi cần thiết;

Đánh giá hệ thống kiểm soát tài chính nội bộ và quản lý rủi ro;

• a) Đánh giá với ban quản lý, hoạt động của kiểm toán viên nội bộ và kiểm toán viên theo luật định.
• b) Xem xét tính phù hợp trong quản lý của hệ thống kiểm soát nội bộ.

Xem xét tính đầy đủ của chức năng kiểm toán nội bộ, nếu có, bao gồm cơ cấu của bộ phận kiểm toán nội bộ, nhân sự và thâm niên của trưởng phòng chính thức, phạm vi cơ cấu báo cáo và tần suất kiểm toán nội bộ;

Thảo luận với kiểm toán viên nội bộ về mọi phát hiện quan trọng và biện pháp xử lý sau đó;

Xem xét kết quả điều tra nội bộ của kiểm toán viên nội bộ về các vấn đề nghi ngờ có gian lận, bất thường hoặc sai sót nghiêm trọng của hệ thống kiểm soát nội bộ và báo cáo vấn đề lên bet188 đồng quản trị;

Thảo luận với kiểm toán viên theo luật định trước khi bắt đầu kiểm toán về bản chất và phạm vi kiểm toán cũng như thảo luận sau kiểm toán để xác định mọi lĩnh vực cần quan tâm;

Xem xét lý do dẫn đến những sai phạm nghiêm trọng trong việc thanh toán cho người gửi tiền, người nắm giữ trái phiếu, cổ đông (trong trường hợp không thanh toán cổ tức đã công bố) và chủ nợ;

Xem lại hoạt động của cơ chế Người thổi còi/giám sát cơ chế cảnh giác;

Phê duyệt bổ nhiệm Giám đốc tài chính sau khi đánh giá trình độ, kinh nghiệm và lý lịch, v.v. của ứng viên;

Bắt buộc phải xem xét những nội dung sau:

• a) Thảo luận và phân tích quản lý về tình hình tài chính và kết quả hoạt động;
• b) Báo cáo về các giao dịch quan trọng của bên liên quan (do Ủy ban kiểm toán xác định), do ban quản lý đệ trình;
• c) Thư quản lý/ thư về điểm yếu của kiểm soát nội bộ do kiểm toán viên theo luật định ban hành;
• d) Báo cáo kiểm toán nội bộ liên quan đến điểm yếu của kiểm soát nội bộ;
• e) Bổ nhiệm, miễn nhiệm và điều khoản thù lao Trưởng kiểm toán nội bộ
• f) Tuyên bố về sai lệch:
  • (a) báo cáo hàng quý về (các) sai lệch bao gồm báo cáo của cơ quan giám sát, nếu có, được gửi tới (các) sàn giao dịch chứng khoán theo Quy định 32(1) của Quy định của Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Ấn Độ (Nghĩa vụ niêm yết và yêu cầu công bố), năm 2015 (Quy định niêm yết);
  • (b) bảng kê quỹ hàng năm được sử dụng cho mục đích khác với mục đích nêu trong tài liệu chào bán/bản cáo bạch theo Quy định 32(7) của Quy định niêm yết;

Xem xét báo cáo tài chính, đặc biệt là các khoản đầu tư do các công ty con chưa niêm yết của Công ty thực hiện;

Báo cáo lưu ý của nhân viên tuân thủ theo Quy định của SEBI (Cấm giao dịch nội gián) năm 2015;

Xây dựng phạm vi, chức năng, tính chu kỳ và phương pháp thực hiện kiểm toán nội bộ;

Xem xét cho thấy nguyên nhân, yêu cầu, thông báo truy tố và thông báo phạt, những thông báo quan trọng về mặt vật chất;

Xem xét mọi vi phạm nghiêm trọng trong nghĩa vụ tài chính đối với và bởi Công ty hoặc việc Công ty không thanh toán đáng kể cho hàng hóa đã bán;

Review any issue, which involves possible public or product liability claims of substantial nature, including any judgement or order which, may have passed strictures on the conduct of the Company or taken an adverse view regarding another enterprise that may have negative implications on the Company;

Chi tiết về mọi thỏa thuận liên doanh hoặc cộng tác;

Bán các khoản đầu tư, công ty con, tài sản có tính chất vật chất và không nằm trong quá trình kinh doanh thông thường;

Chi tiết hàng quý về rủi ro ngoại hối và các bước mà ban quản lý thực hiện nhằm hạn chế rủi ro biến động tỷ giá hối đoái bất lợi, nếu quan trọng;

Xem xét việc sử dụng các khoản vay và/hoặc tạm ứng từ/đầu tư của công ty mẹ trong công ty con vượt quá 100 triệu Rupi hoặc 10% quy mô tài sản của công ty con, tùy theo mức nào thấp hơn bao gồm các khoản vay/tạm ứng/đầu tư hiện có;

Thực hiện bất kỳ chức năng nào khác theo yêu cầu của bet188 đồng quản trị tùy từng thời điểm và/hoặc được thực thi bằng bất kỳ thông báo, sửa đổi hoặc điều chỉnh theo luật định nào có thể áp dụng.

Điều khoản tham chiếu

• Xem xét các chính sách tài chính, quy trình đánh giá và giảm thiểu rủi ro, chiến lược và cơ cấu vốn, vốn lưu động và quản lý dòng tiền của Công ty, đồng thời đưa ra các báo cáo và đề xuất đó cho bet188 đồng quản trị về những vấn đề đó nếu thấy cần thiết;
• Xem xét các thỏa thuận ngân hàng và quản lý tiền mặt;
• Thực hiện mọi quyền vay tiền (không phải bằng cách phát hành trái phiếu) trong giới hạn đã được bet188 đồng quản trị phê duyệt và thực hiện các hành động cần thiết liên quan, bao gồm cả việc tái cấp vốn để tối ưu hóa chi phí đi vay;
• Đảm bảo/phát hành thư an ủi/cung cấp chứng khoán trong giới hạn được bet188 đồng quản trị phê duyệt;
• Vay tiền dưới hình thức cho vay và/hoặc phát hành và phân bổ trái phiếu/trái phiếu có mệnh giá bằng một hoặc nhiều ngoại tệ trên thị trường quốc tế nhằm mục đích tái cấp vốn cho khoản nợ hiện tại, chi tiêu vốn, mục đích chung của công ty, bao gồm các yêu cầu về vốn lưu động và các khoản đầu tư chiến lược có thể có trong giới hạn đã được bet188 đồng quản trị phê duyệt;
• Đảm bảo doanh nghiệp/đảm bảo hiệu suất của Công ty trong giới hạn đã được bet188 đồng quản trị phê duyệt;
• Phê duyệt việc mở và vận hành Tài khoản quản lý đầu tư với ngân hàng nước ngoài và chỉ định họ làm đại lý, thành lập văn phòng đại diện/kinh doanh trong hoặc ngoài Ấn Độ;
• Thực hiện bất kỳ chức năng nào khác theo yêu cầu của bet188 đồng tùy từng thời điểm và/hoặc được thực thi bằng bất kỳ thông báo, sửa đổi hoặc điều chỉnh theo luật định nào có thể áp dụng;
• Các giao dịch hoặc vấn đề tài chính khác mà bet188 đồng quản trị có thể mong muốn được Ủy ban Tài chính xem xét, chẳng hạn như:
  • - Giao dịch phái sinh ngoại hối
  • - Giao dịch OTC
  • - Lưu ý các khoản nợ vay, đầu tư liên doanh, cho vay và bảo lãnh
  • - Lưu ý báo cáo trạng thái và hoạt động phòng ngừa rủi ro đối với hàng hóa và sản phẩm ngoại hối
• Giao quyền tùy từng thời điểm cho người điều hành/người được ủy quyền thực hiện các quyết định của Ủy ban;
• Đôi khi thực hiện bất kỳ chức năng nào khác do bet188 đồng quản trị ủy quyền.

Điều khoản tham chiếu

• Đề xuất và hỗ trợ bet188 đồng thiết lập và cải thiện các mục tiêu, chỉ tiêu và tham vọng về ESG cho Tập đoàn phù hợp với NGRBC, UN-SDG cũng như các tiêu chuẩn và thông lệ quốc gia và quốc tế khác;
• Xem xét quy tắc ứng xử hiện có, các chính sách liên quan đến ESG, chiến lược kinh doanh, hệ thống và thông lệ của Tập đoàn và đề xuất các thay đổi/sửa đổi trong đó để phù hợp với mục tiêu, mục tiêu và tham vọng của ESG;
• Xem xét và xác định các vấn đề quan trọng về ESG hiện có và mới nổi, tác động của chúng đối với doanh nghiệp và các bên liên quan khác, rủi ro và cơ bet188 liên quan cũng như đề xuất các hành động/phương pháp tiếp cận để thích ứng hoặc giảm thiểu hoặc nắm bắt các rủi ro và cơ bet188 ESG đó;
• Xem xét tiến độ đáp ứng các tham vọng của Tập đoàn về Dấu chân carbon ròng, Biến đổi khí hậu, Nền kinh tế tuần hoàn, Chuyển đổi năng lượng và tăng trưởng toàn diện;
• Giám sát và giám sát hiệu suất tổng thể của Tập đoàn đối với các mục tiêu, chỉ tiêu và tham vọng ESG của mình, đồng thời gửi báo cáo định kỳ/nửa năm cho bet188 đồng quản trị;
• Thực hiện tham vấn và tham gia định kỳ với các bên liên quan về các chủ đề ESG và gửi báo cáo hàng năm cho bet188 đồng quản trị;
• Đề xuất các chính sách, quy trình và thủ tục để mở rộng các biện pháp thực hành ESG của Tập đoàn cho các đối tác trong chuỗi giá trị và đánh giá hiệu quả hoạt động của các đối tác quan trọng trong chuỗi giá trị so với các biện pháp thực hành ESG;
• Thường xuyên xem xét và đưa ra các đề xuất về việc thay đổi điều lệ của Ủy ban;
• Xem xét các vụ tai nạn chết người hoặc nghiêm trọng, các sự cố nguy hiểm, bất kỳ vấn đề ô nhiễm hoặc nước thải vật chất nào;
• Xem xét và đề xuất Báo cáo Trách nhiệm và Phát triển bền vững của Doanh nghiệp (BRSR) lên bet188 đồng quản trị để phê duyệt;
• Tư vấn cho Ủy ban Nhân sự, Đề cử và Thù lao về các chỉ số liên quan đến ESG;
• Tư vấn cho bet188 đồng quản trị để họ có thể thực hiện trách nhiệm của mình, có tính đến luật pháp và các tiêu chuẩn quốc tế dự kiến ​​về tính bền vững và quản trị các bên liên quan;
• Thực hiện bất kỳ chức năng nào khác theo yêu cầu của bet188 đồng quản trị tùy từng thời điểm và/hoặc được thực thi bằng bất kỳ thông báo, sửa đổi hoặc điều chỉnh theo luật định nào có thể áp dụng.

Điều khoản tham chiếu

• Xây dựng các tiêu chí để xác định trình độ, phẩm chất tích cực và tính độc lập của Giám đốc và đề xuất với bet188 đồng quản trị một chính sách liên quan đến thù lao của Giám đốc, Nhân sự quản lý chủ chốt và các nhân viên khác;
• Xây dựng tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động của Giám đốc độc lập và bet188 đồng quản trị;
• Đưa ra chính sách về sự đa dạng của bet188 đồng quản trị;
• Xác định những người đủ điều kiện trở thành Giám đốc và những người có thể được bổ nhiệm vào vị trí quản lý cấp cao theo các tiêu chí đã đặt ra và đề xuất lên bet188 đồng quản trị việc bổ nhiệm và/hoặc bãi nhiệm họ;
• Xem xét gia hạn hoặc tiếp tục thời hạn bổ nhiệm Giám đốc độc lập trên cơ sở báo cáo đánh giá hiệu quả hoạt động của Giám đốc độc lập;
• Chỉ định cách thức đánh giá hiệu quả hoạt động của bet188 đồng quản trị, các Ủy ban và Giám đốc cá nhân của bet188 đồng quản trị, bởi Ủy ban Nhân sự, Đề cử và Thù lao hoặc bởi một cơ quan độc lập bên ngoài, đồng thời xem xét việc thực hiện và tuân thủ;
• Rà soát các chính sách Nhân sự và nguồn nhân lực tổng thể của Công ty;
• Đề xuất/xem xét mức thù lao của (các) Giám đốc điều hành và (các) Giám đốc toàn thời gian dựa trên hiệu quả hoạt động của họ và các tiêu chí đánh giá đã xác định;
• Quản lý, giám sát và xây dựng các điều khoản và điều kiện chi tiết của Chương trình lựa chọn cổ phiếu cho nhân viên;
• Rà soát thông tin về tuyển dụng và thù lao của các cán bộ cấp cao ngay dưới cấp bet188 đồng quản trị, bao gồm việc bổ nhiệm hoặc bãi nhiệm Giám đốc tài chính và Thư ký công ty;
• Xem xét các vấn đề lao động quan trọng và giải pháp đề xuất;
• Đánh giá những bước phát triển đáng kể trong lĩnh vực Nhân sự / Quan hệ lao động như ký kết thỏa thuận tiền lương, thực hiện Chương trình hưu trí tự nguyện, v.v;
• Đề nghị với bet188 đồng quản trị về mọi khoản thù lao, dưới bất kỳ hình thức nào, phải trả cho quản lý cấp cao;
• Thực hiện bất kỳ chức năng nào khác theo yêu cầu của bet188 đồng tùy từng thời điểm và/hoặc được thực thi bằng bất kỳ thông báo, sửa đổi hoặc điều chỉnh theo luật định nào có thể áp dụng.

Điều khoản tham chiếu

• Giám sát và xem xét mọi vấn đề liên quan đến việc chuyển nhượng chứng khoán của Công ty;
• Phê duyệt việc phát hành  cổ phiếu / chứng chỉ trái phiếu trùng lặp;
• Giám sát hoạt động của Nhà đăng ký và Đại lý chuyển nhượng của Công ty;
• Giám sát việc thực hiện và tuân thủ Quy tắc ứng xử của Công ty về cấm giao dịch nội gián;
• Xem xét, giải quyết và giám sát các khía cạnh lợi ích khác nhau của cổ đông, chủ sở hữu trái phiếu và chủ sở hữu chứng khoán khác, bao gồm việc giải quyết khiếu nại của nhà đầu tư / cổ đông / chủ sở hữu chứng khoán liên quan đến chuyển nhượng / chuyển nhượng chứng khoán, không nhận được báo cáo thường niên, không nhận cổ tức đã công bố, cấp chứng chỉ mới / trùng lặp, đại bet188, v.v.
• Xem xét các biện pháp được thực hiện để cổ đông thực hiện hiệu quả quyền biểu quyết.
• Xem xét việc tuân thủ các tiêu chuẩn dịch vụ do Công ty áp dụng đối với các dịch vụ khác nhau do Nhà đăng ký & Đại lý chuyển nhượng cổ phần cung cấp và đề xuất các phương pháp nâng cấp tiêu chuẩn dịch vụ được Công ty áp dụng.
• Xem xét các biện pháp và sáng kiến ​​khác nhau mà Công ty thực hiện nhằm giảm lượng cổ tức không được nhận và đảm bảo nhận được kịp thời chứng quyền cổ tức/báo cáo thường niên/thông báo theo luật định của các cổ đông chứng khoán của Công ty.
• Thực hiện bất kỳ chức năng nào khác theo yêu cầu của bet188 đồng tùy từng thời điểm và/hoặc được thực thi bằng bất kỳ thông báo, sửa đổi hoặc điều chỉnh theo luật định nào có thể áp dụng;

Điều khoản tham chiếu

• Chính sách và kế hoạch quản lý rủi ro khung;
• Giám sát việc thực hiện/Giám sát Kế hoạch và Chính sách Quản lý Rủi ro;
• Xác thực quy trình Quản lý rủi ro;
• Xác thực quy trình Giảm thiểu Rủi ro;
• Định kỳ xem xét và đánh giá Chính sách và Thông lệ quản lý rủi ro liên quan đến các quy trình đánh giá và quản lý rủi ro;
• Liên tục nhận được sự đảm bảo hợp lý từ ban quản lý rằng tất cả các rủi ro đã biết và mới nổi đều đã được xác định và giảm thiểu hoặc quản lý;
• Đánh giá việc xây dựng và triển khai Chính sách quản lý rủi ro bao gồm việc xác định yếu tố rủi ro trong đó;
• Rà soát an ninh mạng và các rủi ro liên quan;
• Thực hiện bất kỳ chức năng nào khác theo yêu cầu của bet188 đồng tùy từng thời điểm và/hoặc được thực thi bằng bất kỳ thông báo, sửa đổi hoặc điều chỉnh theo luật định nào có thể áp dụng.